会计凭证格式(支付凭证是什么样的)
专栏
2023-12-05 08:06
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目录会计凭证格式,支付凭证是什么样的?
支付凭证,是会计学语言。即向收款人或持票人无条件支付款项的书面凭证。具有一定格式、一定金额,于见票时或指定到期日,在指定地点,由发票人或委托他人为付款人。
付款凭证,是指用于记录库存现金和银行存款付款业务的记账凭证。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制,是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据,也是出纳人员支付款项的依据。
原始凭证的分类口诀?
原始凭证的分类可以通过"三区五要素"来进行记忆。所谓"三区"是指收付款凭证、资金凭证和其他业务凭证。其中,收付款凭证包括收款凭证和付款凭证,资金凭证包括现金收付凭证和银行存取款凭证,其他业务凭证包括购销合同、发票等。
而"五要素"则是现金、银行存款、应收账款、应付账款和票据。这些分类口诀可以帮助会计人员快速准确地核对和归类凭证,从而进行正确的账务处理和财务报表编制。
结算凭证有哪些?
包括:银行进帐单、支票存根、收据、发票等 银行结算凭证,是收付款双方及银行办理银行转账结算的书面凭证。它是银行结算的重要组成内容,也是银行办理款项划拨、收付款单位和银行进行会计核算的依据。不同的结算方式,由于其适用范围、结算内容和结算程序不同,因而其结算凭证的格式、内容和联次等也各不相同。 比如银行汇票结算方式的结算凭证包括银行汇票委托书、银行汇票、银行汇票挂失电报等,商业汇票结算方式的结算凭证包括商业承兑汇票、银行承兑汇票、银行承兑汇票协议、贴现凭证等等。尽管各种结算凭证的格式、联次和办理程序不同,其具体内容也有较大差别,但各种结算凭证的基本内容大致相同。
销售出库单入库单的凭证模版怎么设置?
软件里出库单就是销售单,入库是进货单了。
每做一笔库存都会做相应的加减,管家婆有自动记忆价格功能。第一次销售该货品给该客户的时候需要填写价格,下一次再卖该货品给该客户的时候就会自动跳出上次的销售价格。部分设置可以参考软件中的系统配置。
会计人员需要填制的两个原始凭证是哪两个?
会计人员填制的原始凭证有哪些
答:1。收料单的填制。收料单是在外购的材料物资验收入库时填制的凭证、一般一式三联,一联验收人员留底,一联交仓库保管人员据以登记明细帐,一联连同发货票交财会部门办理结算。
2.领料单的填制。此凭证为自制原始凭证。为了便于分类汇总,领料单要“一料一单”地填制,即一种原材料填写一张单据。领用原材料需经领料车间负责人批准后,方可填制领料单;车间负责人、收料人、仓库管理员和发料人均需在领料单中签章,无签章或签章不全的均属无效,不能作为记帐的依据。
3.限额领料单的填制。限额领料单是一种一次开设、多次使用、领用限额已定的累计凭证。在有效期(最长1个月)内,只要领用数量累计不超过限额就可以连续使用。每月开始以前,应由供应部门根据生产计划、材料消耗定额等有关资料,按照产品和材料分别填制限额领料单。在限额领料单中,要填明领料单位、材料用途、发料仓库、材料名称以及根据本月产品计划产量和材料消耗定额计算确定的全月领料限额等项目。限额领料单一般一式两联,经生产计划部门和供应部门负责人审核签章后,一联送交仓库据以发料,登记材料明细帐;一联送交领料单位据以领料。
4.普通发货票的填制。填制普通发货票首先要写清购货单位的名称全称,不能过于简略(如仅填写××公司,不写明是××市公司还是××县公司)。然后按凭证格式和内容逐项填列齐全。发货票要如实填写,不能按购货人的要求填写。经办人的签章和单位的公章都要盖全。
5.增值税专用发票的填制。增值税专用发票是一般纳税人于销售货物时开具的销货发票,一式四联,销货单位和购货单位各两联。其中留销货单位的两联,一联存有关业务部门,一联作会计机构的记帐凭证;交购货单位的两联,一联作购货单位的结算凭证,一联为税款抵扣凭证。购货单位向一般纳税人购货,应取得增值税专用发票,因为只有专用增值税发货票税款抵扣联支付的进项税才能在购货单位作为“进项税额”列帐,销货单位也不漏税,否则销货单位就会漏税,给国家带来损失。
6.发料凭证汇总表的填制。工业企业在生产过程中领发材料比较频繁,业务量大,同类凭证也较多。为了简化核算手续,需要编制发料凭证汇总表。编制时间根据业务量的大小确定,可5天、10天、15天或1个月汇总编制一次。汇总时,要根据实际成本计价(或计划成本计价)的领发料凭证、领料部门以及材料用途分类进行。
7.商品验收单的填制。商品验收单是商业企业购进商品验收入库的凭证。在商品到达企业后,业务部门应将发货票与经济合同进行核对,无误后再填制商品验收单,共一式四联,交仓库或实物负责人验收商品。商品验收后,应在商品验收单上加盖收货戳记,然后分送业务、财会、统计等部门据以办理货款结算、记帐和登记等手续。
原始凭证填制的要求
1、凭证的名称。标明原始凭证所记录业务内容的种类,反映原始凭证的用途,如“发货票”、“入库单”等。
2、填制凭证的日期。如果在业务发生或完成时,因各种原因未能及时填制原始凭证的,应以实际填制日期为准;销售商品、产品时未能及时开出发货票的,补开发货票的日期应为实际填制时的日期。
3、填制凭证单位或填制人姓名。
4、经办人员的签名和盖章。经办人员签名盖章是为了通过该项内容明确经济责任。
5、接受凭证单位的名称。将接受凭证单位与填制凭证单位或填制人相联系,标明经济业务的来龙去脉。
6、经济业务内容。经济业务内容主要是表明经济业务的项目、名称及有关的附注说明。
7、数量、单价和金额。主要表明经济业务的计量。这是原始凭证的核心。
以上详细介绍了会计人员填制的原始凭证有哪些,也介绍了原始凭证填制的要求。作为一名企业的会计人员,特别是主管原始凭证填制的会计人员,一定要明白,原始凭证填制的重要性,以及自制的原始凭证有哪些。如果你不是很明白,那么咨询一下数豆子在线老师吧
会计凭证目录号怎么编?
按月编号。如果量少,一个月做一次帐,按如下顺序编号:先现金、银行存款、转帐往来、例行转帐(如:折旧、待摊)、月末结转等,这样做看起来顺当,查起来便当。如果一个月多次记帐的,也按这个顺序,但月末结转放在最后。

方法如下:
1、记账凭证的编号方法有总字编号法、三类编号法、五类编号法和分数编号法。会计人员要根据不同的记账凭证采用相应的编号方法。
2、总字编号法:即将所有的记账凭证不分业务内容顺序编号。适用于采用通用记账凭证格式,经济业务较少的单位。
3、三类编号法:即按照收款业务、付款业务和转账业务分别顺序编号,如收字1号、付字1号、转字1号,适用于采用专用记账凭证的单位。
4、五类编号法:即按照现金收款、现金付款、银行存款收款、银行存款付款业务分别顺序编号,如现收字第××号、银收字第××号、现付字第××号、银付字第××号、转字第××号。适用于采用专用记账凭证且收付款业务较多的单位。

5、分数编号法:如果一笔经济业务需要填制一张以上的记账凭证时,记账凭证的编号采用分数连续编号,如“转字5”、“转字第5”“转字第5”,表示一笔转账业务需连续编三张记账凭证。
处理记账凭证附件的方法
过宽过长的附件,应进行纵向和横向的折叠。折叠后的附件外形尺寸,不应长于或宽于记账凭证,同时还要便于翻阅;附件本身不必保留的部分可以裁掉,但不得因此影响原始凭证内容的完整;过窄过短的附件,
不能直接装订时,应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上,然后再装订粘贴纸。原始凭证粘贴纸的外形尺寸应与记账凭证相同,纸上可先印一个合适的方框,各种不能直接装订的原始凭证,如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等,
应按类别整齐地粘贴于粘贴纸的方框之内,不得超出。粘贴时应横向进行,从右至左,并应粘在原始凭证的左边,逐张左移,后一张右边压位前一张的左边,每张附件只粘左边的0.6~1厘米长,粘牢即可。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下,看是否有未粘住或未粘牢的。
采购商品记账凭证怎么做?
采购商品记账凭证的具体操作方法如下:
假设公司采购了一批商品,总金额为10000元,按照以下步骤操作记账凭证:
1. 填写凭证日期:填写采购商品的当天日期。
2. 填写凭证字号:根据公司内部的凭证编号规则进行填写。
3. 填写摘要:摘要应简单明了,描述本次交易的具体内容,例如“采购商品10000元”。
4. 填写借方金额:在凭证左侧填写借方金额,即资产账户的增加,对于采购商品,借方账户一般是“库存商品”、“原材料”等资产账户。假设公司采购商品时选择了库存商品账户,则在借方金额一栏填写10000元。
5. 填写贷方金额:在凭证右侧填写贷方金额,即负债或者资金账户的增加。在采购商品的情况下,常用的贷方账户有“应付账款”、“银行存款”、“现金”等账户。若公司选择用应付账款账户,则在贷方金额一栏填写10000元。
6. 填写出票人、审核人、记账人等基本信息:填写完成凭证后,需要出票人签字盖章,并由审核人和记账人审核并签字。
以上就是采购商品记账凭证的具体操作方法,需要注意的是,在填写凭证时正确使用相应的会计科目,确保凭证的真实性、准确性和完整性。
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会计凭证格式,支付凭证是什么样的?
支付凭证,是会计学语言。即向收款人或持票人无条件支付款项的书面凭证。具有一定格式、一定金额,于见票时或指定到期日,在指定地点,由发票人或委托他人为付款人。
付款凭证,是指用于记录库存现金和银行存款付款业务的记账凭证。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制,是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据,也是出纳人员支付款项的依据。
原始凭证的分类口诀?
原始凭证的分类可以通过"三区五要素"来进行记忆。所谓"三区"是指收付款凭证、资金凭证和其他业务凭证。其中,收付款凭证包括收款凭证和付款凭证,资金凭证包括现金收付凭证和银行存取款凭证,其他业务凭证包括购销合同、发票等。
而"五要素"则是现金、银行存款、应收账款、应付账款和票据。这些分类口诀可以帮助会计人员快速准确地核对和归类凭证,从而进行正确的账务处理和财务报表编制。
结算凭证有哪些?
包括:银行进帐单、支票存根、收据、发票等 银行结算凭证,是收付款双方及银行办理银行转账结算的书面凭证。它是银行结算的重要组成内容,也是银行办理款项划拨、收付款单位和银行进行会计核算的依据。不同的结算方式,由于其适用范围、结算内容和结算程序不同,因而其结算凭证的格式、内容和联次等也各不相同。 比如银行汇票结算方式的结算凭证包括银行汇票委托书、银行汇票、银行汇票挂失电报等,商业汇票结算方式的结算凭证包括商业承兑汇票、银行承兑汇票、银行承兑汇票协议、贴现凭证等等。尽管各种结算凭证的格式、联次和办理程序不同,其具体内容也有较大差别,但各种结算凭证的基本内容大致相同。
销售出库单入库单的凭证模版怎么设置?
软件里出库单就是销售单,入库是进货单了。
每做一笔库存都会做相应的加减,管家婆有自动记忆价格功能。第一次销售该货品给该客户的时候需要填写价格,下一次再卖该货品给该客户的时候就会自动跳出上次的销售价格。部分设置可以参考软件中的系统配置。
会计人员需要填制的两个原始凭证是哪两个?
会计人员填制的原始凭证有哪些
答:1。收料单的填制。收料单是在外购的材料物资验收入库时填制的凭证、一般一式三联,一联验收人员留底,一联交仓库保管人员据以登记明细帐,一联连同发货票交财会部门办理结算。
2.领料单的填制。此凭证为自制原始凭证。为了便于分类汇总,领料单要“一料一单”地填制,即一种原材料填写一张单据。领用原材料需经领料车间负责人批准后,方可填制领料单;车间负责人、收料人、仓库管理员和发料人均需在领料单中签章,无签章或签章不全的均属无效,不能作为记帐的依据。
3.限额领料单的填制。限额领料单是一种一次开设、多次使用、领用限额已定的累计凭证。在有效期(最长1个月)内,只要领用数量累计不超过限额就可以连续使用。每月开始以前,应由供应部门根据生产计划、材料消耗定额等有关资料,按照产品和材料分别填制限额领料单。在限额领料单中,要填明领料单位、材料用途、发料仓库、材料名称以及根据本月产品计划产量和材料消耗定额计算确定的全月领料限额等项目。限额领料单一般一式两联,经生产计划部门和供应部门负责人审核签章后,一联送交仓库据以发料,登记材料明细帐;一联送交领料单位据以领料。
4.普通发货票的填制。填制普通发货票首先要写清购货单位的名称全称,不能过于简略(如仅填写××公司,不写明是××市公司还是××县公司)。然后按凭证格式和内容逐项填列齐全。发货票要如实填写,不能按购货人的要求填写。经办人的签章和单位的公章都要盖全。
5.增值税专用发票的填制。增值税专用发票是一般纳税人于销售货物时开具的销货发票,一式四联,销货单位和购货单位各两联。其中留销货单位的两联,一联存有关业务部门,一联作会计机构的记帐凭证;交购货单位的两联,一联作购货单位的结算凭证,一联为税款抵扣凭证。购货单位向一般纳税人购货,应取得增值税专用发票,因为只有专用增值税发货票税款抵扣联支付的进项税才能在购货单位作为“进项税额”列帐,销货单位也不漏税,否则销货单位就会漏税,给国家带来损失。
6.发料凭证汇总表的填制。工业企业在生产过程中领发材料比较频繁,业务量大,同类凭证也较多。为了简化核算手续,需要编制发料凭证汇总表。编制时间根据业务量的大小确定,可5天、10天、15天或1个月汇总编制一次。汇总时,要根据实际成本计价(或计划成本计价)的领发料凭证、领料部门以及材料用途分类进行。
7.商品验收单的填制。商品验收单是商业企业购进商品验收入库的凭证。在商品到达企业后,业务部门应将发货票与经济合同进行核对,无误后再填制商品验收单,共一式四联,交仓库或实物负责人验收商品。商品验收后,应在商品验收单上加盖收货戳记,然后分送业务、财会、统计等部门据以办理货款结算、记帐和登记等手续。
原始凭证填制的要求
1、凭证的名称。标明原始凭证所记录业务内容的种类,反映原始凭证的用途,如“发货票”、“入库单”等。
2、填制凭证的日期。如果在业务发生或完成时,因各种原因未能及时填制原始凭证的,应以实际填制日期为准;销售商品、产品时未能及时开出发货票的,补开发货票的日期应为实际填制时的日期。
3、填制凭证单位或填制人姓名。
4、经办人员的签名和盖章。经办人员签名盖章是为了通过该项内容明确经济责任。
5、接受凭证单位的名称。将接受凭证单位与填制凭证单位或填制人相联系,标明经济业务的来龙去脉。
6、经济业务内容。经济业务内容主要是表明经济业务的项目、名称及有关的附注说明。
7、数量、单价和金额。主要表明经济业务的计量。这是原始凭证的核心。
以上详细介绍了会计人员填制的原始凭证有哪些,也介绍了原始凭证填制的要求。作为一名企业的会计人员,特别是主管原始凭证填制的会计人员,一定要明白,原始凭证填制的重要性,以及自制的原始凭证有哪些。如果你不是很明白,那么咨询一下数豆子在线老师吧
会计凭证目录号怎么编?
按月编号。如果量少,一个月做一次帐,按如下顺序编号:先现金、银行存款、转帐往来、例行转帐(如:折旧、待摊)、月末结转等,这样做看起来顺当,查起来便当。如果一个月多次记帐的,也按这个顺序,但月末结转放在最后。
方法如下:
1、记账凭证的编号方法有总字编号法、三类编号法、五类编号法和分数编号法。会计人员要根据不同的记账凭证采用相应的编号方法。
2、总字编号法:即将所有的记账凭证不分业务内容顺序编号。适用于采用通用记账凭证格式,经济业务较少的单位。
3、三类编号法:即按照收款业务、付款业务和转账业务分别顺序编号,如收字1号、付字1号、转字1号,适用于采用专用记账凭证的单位。
4、五类编号法:即按照现金收款、现金付款、银行存款收款、银行存款付款业务分别顺序编号,如现收字第××号、银收字第××号、现付字第××号、银付字第××号、转字第××号。适用于采用专用记账凭证且收付款业务较多的单位。

5、分数编号法:如果一笔经济业务需要填制一张以上的记账凭证时,记账凭证的编号采用分数连续编号,如“转字5”、“转字第5”“转字第5”,表示一笔转账业务需连续编三张记账凭证。
处理记账凭证附件的方法
过宽过长的附件,应进行纵向和横向的折叠。折叠后的附件外形尺寸,不应长于或宽于记账凭证,同时还要便于翻阅;附件本身不必保留的部分可以裁掉,但不得因此影响原始凭证内容的完整;过窄过短的附件,
不能直接装订时,应进行必要的加工后再粘贴于特制的原始凭证粘贴纸上,然后再装订粘贴纸。原始凭证粘贴纸的外形尺寸应与记账凭证相同,纸上可先印一个合适的方框,各种不能直接装订的原始凭证,如汽车票、地铁车票、市内公共汽车票、火车票、出租车票等,
应按类别整齐地粘贴于粘贴纸的方框之内,不得超出。粘贴时应横向进行,从右至左,并应粘在原始凭证的左边,逐张左移,后一张右边压位前一张的左边,每张附件只粘左边的0.6~1厘米长,粘牢即可。粘好以后要捏住记账凭证的左上角向下抖几下,看是否有未粘住或未粘牢的。
采购商品记账凭证怎么做?
采购商品记账凭证的具体操作方法如下:
假设公司采购了一批商品,总金额为10000元,按照以下步骤操作记账凭证:
1. 填写凭证日期:填写采购商品的当天日期。
2. 填写凭证字号:根据公司内部的凭证编号规则进行填写。
3. 填写摘要:摘要应简单明了,描述本次交易的具体内容,例如“采购商品10000元”。
4. 填写借方金额:在凭证左侧填写借方金额,即资产账户的增加,对于采购商品,借方账户一般是“库存商品”、“原材料”等资产账户。假设公司采购商品时选择了库存商品账户,则在借方金额一栏填写10000元。
5. 填写贷方金额:在凭证右侧填写贷方金额,即负债或者资金账户的增加。在采购商品的情况下,常用的贷方账户有“应付账款”、“银行存款”、“现金”等账户。若公司选择用应付账款账户,则在贷方金额一栏填写10000元。
6. 填写出票人、审核人、记账人等基本信息:填写完成凭证后,需要出票人签字盖章,并由审核人和记账人审核并签字。
以上就是采购商品记账凭证的具体操作方法,需要注意的是,在填写凭证时正确使用相应的会计科目,确保凭证的真实性、准确性和完整性。
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